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邵丹律师,海归硕士,曾在海关供职多年,积累了相当的经验与人脉。法学功底扎实,业务精湛,执业7年多来,一直专注于刑事辩护,先后代理了100多件刑事案件,积累了丰富的庭审经验...详细>>

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成功案例

倒卖许可证构成走私之分析

作者:上海刑事律师 发布于:2019/3/9 17:21:43

  摘要:  近期,上海海关查获了一起“非法‘中介’出借倒卖许可证”案。涉案公司H公司是一家持有固体废物进口许可证的正规企业,可以合法进口并加工固体废物。但由于设备环保要求高、行业竞争激烈等因素,生意

  近期,上海海关查获了一起“非法‘中介’出借倒卖许可证”案。涉案公司H公司是一家持有固体废物进口许可证的正规企业,可以合法进口并加工固体废物。但由于设备环保要求高、行业竞争激烈等因素,生意并不好做。H公司由于每年都有进口固体废物的额度,如果当年不能完成规定的进口额度,第二年额度就会相应下调。为了保留进口额度,以便东山再起,H公司违法将进口固体废物许可证出借给了进口固体废物的“中介”许某某。上海海关缉私部门发现,许某某通过层层关系,还拿到了包括H公司在内的数家正规企业的固体废物进口许可证。

 案件侦办过程中,上海海关缉私警察曾对许某某假借H公司许可证走私进口的废棉进行了跟踪,最终一路追查到浙江苍南的X纺织和C纺织两家加工企业。“狭小昏暗的简易棚里,杂乱堆放着废旧衣物和纺织下脚料,现场棉絮飞扬,工人只佩戴着口罩,刺鼻的酸臭腐败味一直弥漫到周围居民区……”办案缉私警眼前呈现的便是如此情景。X及C两家企业均无加工固废的环保资质证明。

上海刑事律师FOCUS律师团队观点:

  根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》“第二十一条 未经许可进出口国家限制进出口的货物、物品,构成犯罪的,应当依照刑法第一百五十一条、第一百五十二条的规定,以走私国家禁止进出口的货物、物品罪等罪名定罪处罚;偷逃应缴税额,同时又构成走私普通货物、物品罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。

  取得许可,但超过许可数量进出口国家限制进出口的货物、物品,构成犯罪的,依照刑法第一百五十三条的规定,以走私普通货物、物品罪定罪处罚。

  租用、借用或者使用购买的他人许可证,进出口国家限制进出口的货物、物品的,适用本条第一款的规定定罪处罚。”

  在本案中X纺织和C纺织两家加工企业购买H公司的固体废物进口许可证,该行为符合上述司法解释中的“租用、借用或者使用购买的他人许可证,进出口国家限制进出口的货物、物品的”故X纺织和C纺织的行为构成走私罪,且为单位犯罪。至于是应以走私国家禁止进出口的货物、物品罪还是以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任还应视其偷逃应缴税额,择一重罪处罚。

  对于此类刑事风险,上海刑事律师FOCUS团队的邵丹律师认为可以采取相应措施来避免。邵律师系前上海海关公职律师,海归硕士,上海市律师协会国际贸易业务研究委员会委员,上海君澜律师事务所合伙人。邵律师2005年大学毕业后进入上海海关工作。曾任上海海关三级关务督办,先后就职于海关多个业务部门,从事过通关、查验、监控、法规等各项海关业务,熟悉海关各个业务门类并于2011年起成为上海海关公职律师,后出国攻读硕士学位。


本文链接:http://www.shxslaw.com/cases/621.html

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